Какая сумма подлежит возврату при покупке квартиры?

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Какая сумма подлежит возврату при покупке квартиры?

Покупка квартиры – дело серьезное и затратное, поэтому каждому будет приятно узнать, что он имеет право частично компенсировать расходы на покупку недвижимости за счет возврата подоходного налога, конечно, в случае, если он является налогоплательщиком.

Кто может вернуть

Вернуть подоходный налог разрешено за жилье расположенное в России, а также купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица.

На возврат уплаченного в бюджет сбора гражданин может претендовать, если он является резидентом РФ и перечисляет государству 13% с дохода, купил недвижимость на собственные накопления либо оформил для этого целевой заем, является собственником жилья, а также не использовал подобную возможность ранее.

Воспользоваться льготой законодательство разрешает после возникновения права на нее, а именно – с даты регистрации в ЕГРН (при купле-продаже), приема-передачи (если заключен ДДУ).

Размер вычета

Максимально допустимая сумма, с которой можно вернуть налог, в случае если квартира покупалась без использования кредитных средств – 2 млн руб. (на руки заявитель получит 13% – 260 000 рублей), если заявитель брал ипотеку – 3 млн рублей (возврату подлежит до 390 000 рублей).

Лимит по процентам распространяется на жилье, приобретенное на заемные средства после 1 января 2014 года. По выданным до этого срока кредитам ограничений нет.

Порядок возврата налога

Порядок возврата налога изменился с 2014 года. Новые правила позволяют: возвращать удержанный НДФЛ при покупке двух и более квартир – недополученный остаток переносится на второй, а при необходимости – третий и последующие объекты, пока налогоплательщик не вернет 260 000 рублей. Но это положение применяется исключительно к основному вычету. Дополнительный можно получить только за одну квартиру. Также вернуть налог может каждый из супругов за один объект недвижимости (то есть 520 000 руб.).

Кроме того, расходы по ипотеке заявляются отдельно от основного вычета: вернув НДФЛ за купленную на собственные деньги недвижимость, собственник имеет право и на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 г.

Актуальные нормы применяются по отношению к недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. На купленную ранее этой даты распространяются положения, действовавшие до изменений. Так, оформившие до внесения поправок возврат налога на квартиру дешевле 2 млн рублей лишены возможности добрать основной вычет по другому объекту.

Но за ними остается право на дополнительный, если ипотека выдана после 1 января 2014 года.

Расчет вычета

Хотя время действия льготы не ограничено, вернуть налог удастся только за последние три года. К примеру, хозяин приобретенной в 2014 году квартиры в 2018-м может заявить на вычет за три года – с 2015-го по 2017-й, год покупки в охваченный период не войдет.

За конкретный год возврату подлежит сумма, равная (либо меньше, если основная часть компенсации уже получена) удержанному НДФЛ.

Основанием для расчета дополнительного вычета являются фактически выплаченные проценты: если за отчетный год переплата составила 300 000 рублей, то заемщик сможет получить 39 000 рублей.

Законодательство гарантирует преференции людям пенсионного возраста, оформляющим налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 г. Изменения для пенсионеров разрешают им переносить вычет на три года назад с момента покупки жилья либо выхода на пенсию, даже при наличии постоянного дохода. Ранее этим правом пользовались только неработающие пенсионеры.

Как оформить

Заявление на налоговый вычет подается в следующем после оформления объекта в собственность году. Прежде чем обратиться в ИФНС, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, выбрав один из трех вариантов – внести сведения на бумажный бланк, воспользоваться специальной программой на сайте ФНС либо сформировать в личном кабинете. Дистанционная услуга доступна только зарегистрированным пользователям; заказать в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.

При расчете учитываются все источники дохода, с которых удерживается подоходный налог, – это еще одно нововведение 2014 года; собрать документы для налогового вычета за квартиру в 2018 году, подтверждающие переход права собственности (выписка из ЕГРН, ДКП, акт приема-передачи), понесенные расходы (платежные поручения, чеки, расписка продавца), целевое использование займа (договор с финансовой организацией, детальный план погашения задолженности, справка о выплаченных процентах).

При оформлении квартиры в совместную собственность супругов дополнительно понадобится свидетельство о браке, а если владельцу не исполнилось 18 лет – о рождении.

Заявление и документы подаются в подразделение ФНС по месту жительства. При отсутствии у инспекторов вопросов и замечаний заявитель получит компенсацию не позже чем через четыре месяца: до трех месяцев закон отводит на камеральную проверку, еще месяц – на перечисление денег.

Источник: http://cmy6-invest.ru/press-center/blog/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Все, что надо знать о налоговом вычете при покупке квартиры в Уфе

Одни из вопросов, который интересует покупателей квартир — какой налоговый вычет при покупке квартиры они получат, каковы сроки, какие документы необходимы. А теперь подробнее о возврате суммы налогового вычета при покупке квартиры.

Кому положен налоговый вычет

Каждый гражданин, получающий «белую» зарплату, платит налог на доход. В ряде случае можно улучшить свое благосостояние и сделать возврат налогового вычета при покупке квартиры. Благодаря вычету можно быстрее погасить задолженность по ипотеке или собрать крупную сумму денег для новой покупки. Поэтому вопрос о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры не теряет своей актуальности.

В налоговом кодексе содержаться информация о том,  кому положен налоговый вычет при покупке квартиры:

  • • собственник недвижимости(квартиры);
  • • супруг собственника недвижимости;
  • • родитель ( опекун) несовершеннолетнего владельца недвижимости.

Расситывать получить налоговый вычет следует только один раз в жизни. Чтобы получить налоговую льготу при покупке квартиры важно иметь официально подтвержденный доход. В противном случае получить обратно удержанный НДФЛ не получится. Ряд исключений опредлен законом. Налоговый вычет получить не получится при покупке квартиры у членов семьи, за счет бюджетных средств или работодателя.

Сроки получения налогового вычета

Для возврата 13 % нужно обратиться в ФНС или в бухгалтерию по месту работы и написать заявление на налоговый вычет при покупке квартиры.  В первом случае срок анализа и проверки равен 90 дней. Во втором случае рассмотрение заявления произойдет в гораздо меньший срок- 30 дней. К исходу установленного времени заканчивается анализ документов. Затем выносится решение с положительным или отрицательным ответом. На принятие решения законодатель отводит 10 дней.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры законом не определен. Существенным ограничением является 3-летний срок исковой давности. Поэтому выплата налогового вычета при покупке квартиры происходит после расчета налоговых взносов за 3 года до даты покупки.

Некоторые особенности существуют для пенсионеров. Получить вычет получится только в том случае, если квартира куплена непосредственно после выхода на пенсию.  Обращаться придется в налоговую, где в 3-месячный срок документы проверят, а при положительном результате в течение 1 месяца начнет перечислять деньги.

Подать заявление на налоговый вычет при покупке квартиры можно до 31 декабря. Стоит принять во внимание, что первая выплата будет сделана в апреле следующего года.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Чтобы узнать какой налоговый вычет при покупке квартиры будет выплачен в конкретном случае, необходимо посчитать сумму ежегодных налоговых отчислений. Максимальная стоимость приобретенной квартиры для расчета выплаты равна 2 миллионам рублей. Предельная сумма налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей    (2 миллиона рублей Х 13 % ).

При небольшой сумме официального заработка налоговый вычет будет выплачиваться в течении нескольких лет. Перечисление средств будет производится ежегодно на указанный банковский счет.

Чтобы понять, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры можно при помощи онлайн-калькулятора или без него, лишь опираясь на собственные расчеты. Предположим, что сумма НДФЛ за весь год составляет 60 тысяч. В этом случае имущественный вычет будет производиться примерно 4 с половиной года (260 000 /60 000= 4 года 4 месяца).

Налоговый вычет можно получить и с суммы процентов, уплаченных по договору ипотеки. Максимальная выплата может составить 390 тысяч рублей ( 3 000 000 рублей Х 13 %). В данном случае действуют такие же правила расчета.

Читайте также  Зачем нужен предварительный договор купли продажи квартиры?

Если квартира стала совместной собственностью супругов, тогда получить налоговый вычет может каждый из них, то есть сумма максимальной выплаты составит не 260 000 рублей, а 520 000 рублей.

Чтобы правильно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, изменения которого произошли в 2016 году, необходимо учитывать не стоимость квартиры по договору купли-продажи, а ее кадастровую стоимость. При этом сумма сделки, подлежащей налогооблажению, не должна быть ниже 70 % от кадастровой стоимости.

Если перед покупкой квартиры произошла продажа другой недвижимости, то перед получением налогового вычета обязательно нужно заплатить налог с продажи недвижимости.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Очень важно подготовить документы для налогового вычета при покупке квартиры. Правильность заполнения и полнота сведений, представляемых для расчета налоговой льготы, обязательно приведет к своевременному назначению вычета.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры необходимо предоставить:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.

  2. Справку о доходах 2-НДФЛ с места работы( в случае наличия нескольких мест работы- справка нужна от каждого работодателя).

  3. Заявление на выплату имущественного налогового вычета с указанием банковских реквизитов, которые пригодятся для движения денежных средств.

  4. Копию паспорта.

  5. Копии документов на квартиру. К этим документам относятся выписка из единого реестра и свидетельство о регистрации права собственности.

В ряде случае законом установлен перечень дополнительных документов оформление налогового вычета при покупке квартиры, подлежащих анализу при вынесении решения о выплате имущественного вычета.

  1. Если квартира относится к совместной собственности супругов- дополнительно потребуется заявление об определении доли каждого из супругов, а также копия свидетельства о браке.

  2. Если собственник квартиры несовершеннолетний, то необходима копия свидетельства о рождении ребенка и заявление об определении долей.

  3. При приобретении жилья в рамках договора долевого участия следует приложить копию этого договора, акт приема-передачи квартиры и квитанцию об оплате.

  4. В случае приобретения квартиры по ипотечному договору обязательным дополнением к установленному перечню является копия договора ипотеки, графика ежемесячных платежей и справки о начисленных процентах по договору ипотеки.

Кроме копий документов, по требованию необходимо предоставить их оригиналы. Каждую копию следует заверить надписью «копия верна», а рядом поставить свою подпись, расшифровку подписи и дату.

Где получить налоговый вычет

Каждый гражданин оформление налогового вычета при покупке квартиры может осуществить не только в налоговой инспекции по месту регистрации, но и на работе.

Для этого необходимо обратиться с заявлением в бухгалтерию, где прекрасно осведомлены о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Срок рассмотрения, как ранее упоминалось, составляет 30 дней.

В случае обращения по месту работы  возврат налогового вычета при покупке квартиры будет осуществлять ежемесячно. В подобном случае происходит выплата всей заработной платы без удержания налога на доход ( 13 %).

В случае изменения места работы подобную процедуру нужно обязательно повторить. Если российский гражданин работает в нескольких местах, то получить вычет можно у каждого работодателя. Декларацию 3-НДФЛ придется ежегодно предоставлять в бухгалтерию по месту работы вплоть до окончания возврата налогового вычета.

Чаще всего вопрос о том, где получить налоговый вычет при покупке квартиры, решается в пользу налоговой. Обращаться в ФНС РФ следует по месту прописки. В целях экономии времени это можно сделать либо путем личного посещения, либо через интернет. В случае записи на прием на сайте ФНС РФ на указанный адрес электронной почты будет отправлено уведомление с указанием назначенного времени приема.

Итак, 13 % налогооблагаемого дохода возвращается в определенных законом случаях, в том числе и при покупке недвижимости. Каждый гражданин, получающий «белую» зарплату (наемный работник по трудовому договору, ИП, работающий на ОСНО), имеет возможность получить от государства до 260 000 рублей.

После предоставления необходимых документов, получать налоговый вычет можно: по месту работы- ежемесячно при начислении заработной платы или один раз в год через налоговую инспекцию. Невыплаченная сумма переносится на следующий год. Если квартира стоит меньше, то вычет с оставшейся суммы можно получить еще раз. Однако за всю жизнь налогооблагаемая база не может превышать 2 миллионов рублей.

Получить вычет  за уплату процентов по ипотечному договору- не больше 3 миллионов рублей. Например, квартира куплена за 1 750 000 рублей, вычет будет равен 227 тысяч рублей. Остаток в 33 тысяч рублей (260 000-227 000 рублей) можно получить после заключения новой сделки с недвижимостью. Сумма процентов по ипотеке равна 700 тысяч рублей. Возврату подлежит 91 тысяча рублей ( 700 000 рублей Х 13 %).

Остаток в 299 тысяч рублей (390 000- 91 000 рублей) можно вернуть, отважившись на новый ипотечный договор.

Источник: https://js-invest.ru/novoselam/articles/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году

Покупая квартиру, каждый адекватный человек рассчитывает это сделать подешевле. Возможность вернуть подоходный налог, удерживаемый предприятием или ИП с вашей зарплаты, является одним из законных методов сэкономить при приобретении недвижимого имущества.

Рассмотрим подробно сегодня этот вопрос

  • Кто имеет право на налоговый вычет;
  • Кому не положен налоговый вычет;
  • Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры;
  • Сколько денег вернут;
  • Примеры расчета налогового вычета за покупку квартиры;
  • Какие документы нужны;
  • Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог;
  • Процесс получения вычета;
  • Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы официально трудоустроены, а работодатель добросовестно уплачивает в бюджет 13% вашей зарплаты в виде подоходного налога – поздравляю, вы имеете законное право на получение налогового вычета. Его размер такой же – 13% от стоимости жилья. Существуют ограничения по общей сумме полученных от государства средств, но об этом позже. Каждый гражданин РФ может получить деньги в рамках этой программы, если он:

  • Купил жильё (дом, квартиру, комнату и т.п.).
  • Построил собственный дом.
  • Осуществил ремонт и отделку нового имущества. Не забывайте при этом сохранять чеки!
  • Сумму налогового вычета можно также использовать для погашения выплат по ипотеке.

Кому не положен налоговый вычет

Отказать в получении денег вам могут по нескольким причинам:

  • Вы приобретали или строили жилье до 01 января 2014 г. и уже воспользовались правом на вычет.
  • Закончился установленный государством лимит, его размер составляет 260 тыс. руб. Механизм расчета поясню чуть позже.
  • Жилье приобреталось непосредственно у близких родственников: отец, мать, дочь, сын, брат, сестра.
  • У вас нет официального трудоустройства и, соответственно, подоходный налог не уплачивается в бюджет.
  • Если покупку оплатили не только вы на 100%, а были еще плательщики, например, ваш работодатель.
  • В случае, когда в процессе приобретения жилья уже была задействована какая-то госпрограмма, например, материнский капитал.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Здесь важна дата покупки или постройки вашей недвижимости. Если это произошло до 01.01.2014 г. – имеете право на разовое получение средств вычета в размере 13% стоимости жилья. Если сумма составляла, к примеру, 1 миллион рублей, то вы получите 130 тыс. руб. и ни копейки больше.

А вот если хозяином квартиры или дома вы стали после указанной даты, денежные средства в рамках программы сможете получать многократно, но не более общей суммы в 260 тыс. руб. Государство определило, что возвращать налоговый вычет будет из суммы не более 2 млн. руб., 13% от которых и составляют указанные 260 тыс.руб.

Ниже мы приведем конкретные примеры расчетов получения денег.
 

Сколько денег вернут

Здесь поговорим о жилье, купленном или построенном после 01.01.2014 г. Итак, максимальная сумма возврата – 260 тыс. рублей, если общая сумма затрат равнялась двум миллионам рублей и более. Как будут возвращать? Частями. За прошедший год сможете получить сумму, равную годовому подоходному налогу, который удержал с вашей зарплаты работодатель, а после уплатил в бюджет. Сможете получать налоговый вычет столько лет, сколько это потребуется, чтобы дойти до суммы в 260 тыс. руб.

Примеры расчета налогового вычета за покупку квартиры

Рассмотрим для наглядности пару примеров.

Пример 1.

Квартира была куплена в начале 2015 года за 2,5 млн. руб., т.е. сумма более 2 млн.руб., установленных законом для расчета вычета.  Таким образом, общий размер налоговой компенсации, на которую можете претендовать равен 260 тыс. руб.

Весь год вы трудились, были официально оформлены, подоходный налог исправно перечислялся бухгалтером вашего предприятия в государственный бюджет. Ваша зарплата составляла 25 тыс. руб. в месяц. Всего за год было заработано 25 х 12 = 300 тыс. руб. Значит, в начале 2016-го года вы можете обратиться в налоговую инспекцию и получить 13% от вашей зарплаты в виде налогового вычета. Эта сумма будет равна 300 х 0,13 = 39 тыс. руб.

В следующем году, к сожалению, вы потеряли старую работу, находились в поиске работы. Потом работали без оформления, например, проходили испытательный срок. И за весь год на законных основаниях отработали всего 3 месяца с зарплатой в 30 тыс. руб. Весь официальный доход за год составил 90 тыс. руб. Сумма, которую в 2017-ом можете компенсировать как вычет составит 90 х 0,13 = 11,7 тыс.руб. 

Итак, за 2 года вы получили налогового вычета 39 + 11,7 = 50,7 тыс. руб. В будущем остается получить еще 260 – 50,7 = 209,3 тыс.руб.

Пример 2.

Вы купили одну квартиру за 1 млн. рублей в 2015-ом году, при этом оформили за ее покупку налоговый вычет. Он в данном случае составит 130,0 тыс. руб. Потом в 2016-ом году купили еще дом стоимостью 2 млн.руб. Вы можете снова оформить право на получение средств из бюджета.

Но вся сумма, которую гражданин может потратить на жилье по данной программе составляет 2 млн.руб., а 1 млн. руб. вы уже потратили в 2015-ом. Значит, при оформлении второго пакета документов в расчет будет браться сумма, равная 2 – 1 = 1 млн. руб. И опять сумма налогового вычета составит 130 тыс.руб.

Читайте также  Выселение из квартиры непрописанного человека не собственника

А всего вы получите 260 тыс. руб., положенных законодательством.

Какие документы нужны

Актуальный список необходимых документов при оформлении налоговой компенсации выглядит так:

  • Заявление в налоговый орган, оформляется на месте согласно установленного образца.
  • Оригинал паспорта и его копия.
  • Копия свидетельства ИНН.
  • Договор купли-продажи недвижимости + копия.
  • Документы, подтверждающие ваше право на это имущество: свидетельство регистрации права собственности либо акт передачи квартиры в собственность жильца, если она покупалась по договору долевого участия.
  • Подтверждающие оплату недвижимости документы: чеки, банковские квитанции, выписки и т.п.
  • Справки о ваших доходах по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Если вы состоите в браке, налоговая инспекция может потребовать от вас оформить заявление о распределении получаемых средств между супругами.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог

Оформлять свое право на получение средств вычета можно тогда, когда вы полностью расплатились за имущество, имеете на руках документы, подтверждающие право собственности и оплату. Зачастую оформление налоговой компенсации проводится в начале года, лучше всего идти в инспекцию в середине января.

Если вы купили квартиру несколько лет назад, но ранее не пользовались своим правом на получение налогового вычета – можете учесть доход не только за предыдущий год, но и за 2 года, предшествовавших ему, т.е. всего за 3 года. Например, вы купили квартиру в январе 2014 года, но оформить получение вычета решили только теперь.

Значит, в налоговую предоставите справки за 2014, 2015 и 2016-й годы.

Процесс получения вычета

Лучше всего идти самостоятельно в налоговую инспекцию. Процедура не такая уж сложная, обратившись к посреднику, потратите лишние деньги. Бывает, что времени разобраться не хватает – тогда позвоните нашему юристу и он бесплатно проконсультирует вас по возникшим вопросам. На рассмотрение вашего пакета документов налоговому органу потребуется около 2-4 месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя

Процедуру получения вычета можно провести непосредственно на вашем рабочем месте. Для этого вы должны получить в налоговой инспекции письменное уведомление о праве на получение налогового вычета. Для этого представите в госорган документы согласно установленного списка и подадите соответствующее заявление, скачать его можно по ссылке ниже. После получения документа из налоговой отдадите его в бухгалтерию вашего предприятия и зарплату станете получать без вычета подоходного налога. До тех пор пока не исчерпается лимит положенного вам налогового вычета.

Надеюсь, что в данной статье, я смог донести своим читателям ответ на вопрос о том какая сумма подоходного налога подлежит возврату при покупке квартиры в 2017 году. 

Источник: https://novostrojka-anapy.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2017-godu

Налоговый вычет

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении. Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты

    Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

  2. Социальные налоговые вычеты

    Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

  3. Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

    ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

  4. Имущественный налоговый вычет

    Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей. 

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который  утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);
  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;
  • за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.
Читайте также  Можно ли продать квартиру без узаконенной перепланировки?

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет?»

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей. Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

  1. Прибавка к зарплате каждый месяц

    Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями. Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

    Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

  2. Одной суммой раз в год

    Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

Важно:

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Источник: https://fincult.info/article/nalogoviy-vychet/

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате. Рассмотрим как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы потребуются для возврата средств через налоговиков, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для представления в ФНС

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Как заполнить налоговую декларацию?

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Итоги

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.  

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

А вправе ли ребенок по достижению совершеннолетия заявить имущественный вычет,если родитель приобрел для него квартиру в собственность и уже воспользовался вычетом? Ответ на данный вопрос подробно рассмотрен в Путеводителе по налогам от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и изучите материал бесплатно.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/poryadok_vozmeweniya_vozvrata_ndfl_pri_pokupke_kvartiry/